Conseils connexes
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ordre de pertinencePLANNING SUCCESSORAL
Un fonds dédié : une si bonne alternative sur le plan fiscal ?
Un fonds dédié ou une Branche 23 personnalisée sont très souvent conseillés comme investissements fiscalement intéressants. En outre, vous pouvez utiliser un fonds dédié dans le cadre de votre planning successoral. Quelle est la différence entre un fonds dédié et une Branche 23 classique ? Est-ce vraiment plus intéressant sur le plan fiscal que des placements classiques dans des fonds ou actions individuelles ? Plus...
TAXE SUR LES COMPTES-TITRES
Taxe sur les comptes-titres : pas d’échappatoire ?
Les négociations budgétaires de cet été ont accouché d’un nouvel impôt d’importance, la taxe sur les comptes-titres. Que savons-nous donc déjà, à l’heure actuelle, de ce nouvel impôt ? Quelles sont les éventuelles échappatoires ? D’après les médias, ces alternatives impliquent tant de frais que le jeu n’en vaudrait pas la chandelle. Est-ce toujours exact ? Plus...
FISCALITÉ DES INVESTISSEMENTS
Optimiser fiscalement vos investissements ?
On vous inonde d’information relative à l’épargne et l’investissement. Cependant, le traitement fiscal de vos investissements influence aussi le rendement final que vous pourrez en tirer. Depuis le 1er janvier 2017, la taxe de spéculation n’est plus applicable, mais le précompte mobilier a été augmenté et la taxe sur les opérations de bourse a été modifiée. Vaut-il mieux investir directement en actions/obligations ou privilégier les fonds ? Et quid de la Branche 23 ? Plus...
OPTIMISATION FISCALE
Éviter l’ardoise fiscale en créant vous-même votre fonds mixte ?
Nombreux sont les banquiers qui conseillent aujourd’hui les fonds mixtes. Pourquoi ? Comment se fait-il que vous courriez alors le risque, pour des raisons purement techniques, de devoir payer la taxe Reynders sur une plus-value (qui découle de la partie obligataire) que vous n’avez en fait pas réalisée ? Existe-t-il de meilleures alternatives qui vous permettent d’échapper tout à fait légalement à cette taxe ? Pourquoi vaut-il mieux que vous constituiez vous-même votre fonds mixte et comment faire en pratique ? Un fonds mixte ayant l’apparence d’une Branche 23 est-il une bonne alternative ? Quels en sont les inconvénients ? Existe-t-il un meilleur compromis ? Plus...
PLACEMENTS - RENDEMENT
Combien gagne-t-on avec une Branche 21, et quels sont les points d’attention ?
À cause des taux bas, la Branche 21 semble être quasiment la seule alternative pour ceux qui cherchent un placement sûr. Mais l’investissement est-il encore intéressant à l’heure actuelle ? Quel rendement pouvez-vous encore espérer aujourd’hui ? À quoi devez-vous faire attention si vous investissez dans une telle branche ? Quel est l’importance des frais d’entrée et de sortie, et comment en limiter le montant ? Qu’est-ce que l’«indemnité conjoncturelle» facturée par certains assureurs ? Est-il encore possible d’en sortir (partiellement) avant la fin du délai prévu ? Faut-il accepter la proposition de votre assureur de convertir un ancien contrat ? Plus...
RENTE VIAGÈRE
Un revenu mensuel garanti à vie ?
Dirigeant d’entreprise, vous devez compléter votre pension de revenus supplémentaires. En cédant tout ou partie de votre patrimoine à un assureur, vous vous ménagez un revenu mensuel garanti à vie. Comment fonctionne une telle rente viagère ? Que rapporte-t-elle aujourd’hui ? Quels en sont les avantages et inconvénients ? Quand est-ce intéressant ? Avec des taux aussi bas, le produit d’une rente viagère est aujourd’hui limité. Quelles alternatives avez-vous ? Comment fonctionne un «plan de rentier» ? Comment percevoir ainsi une mensualité plus élevée ? Et si vos placements rapportent finalement moins que prévu ? Quels frais devriez-vous négocier avec votre banque ? Pouvez-vous aussi élaborer vous-même un tel plan, sur mesure ? Qui peut vous y aider et pour quel coût ? Plus...
REVENUS MOBILIERS
Extension de la directive sur l’épargne
Le Conseil européen a approuvé l’extension et la modification de la directive européenne sur la fiscalité de l’épargne le 24 mars 2014 (Journal Officiel de l’UE, 15.04.2014). À quels revenus cette directive s’applique-t-elle déjà ? Quand y a-t-il seulement échange de données et quand opère-t-on aussi une retenue à la source à l’étranger ? Et ensuite, ces revenus ne sont-ils plus imposables en Belgique ? À quels revenus de placements supplémentaires cette directive s’appliquera-t-elle à partir de 2017 ? Y aura-t-il alors échange de données ou retenue à la source pour vos contrats d’assurance étrangers déjà en cours actuellement ? Aujourd’hui, la directive ne s’applique qu’aux paiements d’intérêts à des personnes physiques. Les «constructions juridiques» seront aussi visées dès 2017. Avec quelles conséquences ? Plus...
FONDS DE PLACEMENT
Placements en fonds : la plus-value est-elle à présent toujours imposée ?
Jusqu’il y a peu, vous pouviez échapper à l’impôt sur la plus-value, à la vente d’un fonds de placement, en investissant dans des fonds sans passeport européen. Depuis le 1er juillet 2013, cette échappatoire a aussi été fermée. Quand payez-vous donc cet impôt et quand pas ? Par ailleurs, des fonds de placement paient à présent aussi le Pr M sur les dividendes qu’ils perçoivent. L’avantage fiscal des fonds d’actions a-t-il ainsi complètement disparu ? Quand un placement en fonds vous procure-t-il encore un avantage fiscal ? Et pour quels motifs, autres que fiscaux, des fonds peuvent-ils encore être un bon choix ? Quand est-ce à coup sûr le cas ? Plus...
PRÉCOMPTE MOBILIER
Pouvez-vous encore, aujourd’hui, épargner et investir sans payer de Pr M ?
En principe, le précompte mobilier (Pr M) s’élève à 25 % depuis le début de l’année. Cela veut dire, très concrètement, que le fisc écrème 25 % du produit de votre épargne et de vos placements. À présent que les taux d’intérêt sont historiquement bas, un Pr M de 25 % amène votre rendement à un niveau extrêmement bas. Alors, quelles possibilités avez-vous encore, aujourd’hui, d’éviter de payer ce Pr M de 25 % et de relever ainsi quelque peu votre rendement ? Cela intervient-il aussi pour de l’argent que vous investissez dans votre société ? Plus...
PRÉCOMPTE MOBILIER
Branche 21 : une alternative, au régime fiscal avantageux, à votre compte d’épargne ?
Inutile de vous le rappeler, n’est-ce pas : l’argent déposé sur un compte d’épargne ne rapporte actuellement quasi plus rien. Les banques ne cessent d’en abaisser le taux d’intérêt et cela ne semble pas devoir changer dans l’immédiat. En outre, il est devenu impossible d’éviter le Pr M sur ce pauvre rendement en répartissant le dépôt sur plusieurs banques/comptes. Une Branche 21 pourrait-elle constituer une alternative à un compte d’épargne, tout aussi sûre, mais génératrice d’un rendement un peu plus élevé ? Quel impact ont les nouvelles règles fiscales du gouvernement Di Rupo (surtout la hausse du précompte mobilier) sur de tels placements ? Une Branche 23 pourrait-elle aussi constituer une alternative valable ? À quoi vous montrer plus particulièrement attentif ? Plus...
