Conseils connexes
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ordre de pertinenceIMPÔTS - PLUS-VALUES
Pourquoi encore investir maintenant ?
Un certain nombre de mesures de la réforme de l’impôt des sociétés rendent les investissements des PME-sociétés avant 2020 plus avantageux. Quelles sont ces mesures ? À quoi devez-vous faire attention ? Quelles sont les possibilités d’optimisation existantes ? Plus...
IMPÔTS - DIVERS
Constituer une réserve d’investissement ?
Les petites entreprises pourront, pour la dernière fois, constituer une réserve d’investissement pour l’exercice d’imposition 2018. Pourquoi est-ce particulièrement avantageux ? Pouvez-vous combiner une réserve d’investissement avec la déduction pour investissement majorée de 20 % ? Quelle possibilité intéressante vous offre l’accord estival, à compter de 2020, pour vos anciennes réserves d’investissement et pour certaines autres anciennes réserves ? Plus...
OPTIMISATION FISCALE
Déduction pour investissement ou intérêts notionnels : comment choisir au mieux ?
Suite à la persistance des taux bas, le pourcentage de la déduction des intérêts notionnels a fortement baissé ces dernières années. Vous devez en outre choisir entre la déduction des intérêts notionnels et la déduction pour investissement ordinaire. Vaut-il mieux toujours opter pour la plus importante de ces deux déductions ? Comment choisir si votre entreprise ne dispose pas de suffisamment de bénéfices pour profiter complètement de ces déductions ? Et quel sera le meilleur choix s’il y a encore des pertes reportées ? Plus...
INVESTISSEMENTS
Investir l’argent de votre société : à quoi être attentif d’un point de vue fiscal ?
Si vous investissez les liquidités de votre société, mieux vaut tenir compte des implications fiscales de ces investissements, puisqu’elles influencent directement votre rendement. Quand les intérêts, dividendes et plus-values sont-ils imposables, et les moins-values déductibles ? Quels investissements ont une influence sur la déduction des intérêts notionnels ? Pourquoi les fonds RDT sont-ils intéressants si vous souhaitez investir en actions ? Et à quoi devez-vous être attentif si vous ne voulez pas perdre le taux réduit ? Plus...
DIVIDENDES
Distribution d’un dividende en 2015 : les aspects fiscaux à prendre en compte
De quels éléments devriez-vous tenir compte si vous songez à retirer, à terme ou d’ici peu, un gros montant de votre société sous la forme d’un dividende ? Quand pouvez-vous retirer déjà un dividende en 2015 en ne payant que les taux les plus bas du précompte mobilier ? Et que pourriez-vous faire en 2015 pour que les dividendes des prochaines années bénéficient d’un Pr M moindre ? La distribution d’un dividende a aussi un impact négatif sur la déduction d’intérêts notionnels (DIN) de votre société et peut-être aussi sur ses taux réduits de l’impôt des sociétés. Que pourriez-vous faire pour l’éviter ou tout au moins le réduire ? Plus...
CAPITAL
Une optimalisation fiscale du capital de votre société
Augmenter ou libérer le capital de votre société, cela donne à vos comptes annuels une aura de stabilité financière, et donc suscite la confiance de vos banques, clients et fournisseurs, mais peut aussi s’avérer avantageux au niveau fiscal. Quelle est l’importance de ce capital dans le calcul de la déduction des intérêts notionnels ? Pouvez-vous aussi parfois, grâce à un capital plus élevé, retirer d’avantageux revenus de votre société sous la forme d’intérêts et de dividendes ? Comment optimaliser la situation fiscale en augmentant votre capital et à quoi être alors attentif ? Peut-il être judicieux de convertir un compte courant en capital ? Et pourquoi vaut-il souvent mieux aussi exprimer des «réserves occultes» dans la comptabilité ? Plus...
PLACEMENTS
Comment constituer au mieux une épargne au sein de votre société ?
Vu l’arrivée, dès 2015, d’un nouveau régime intéressant pour les bonis de liquidation, il demeure intéressant d’épargner (pour votre pension) au sein de votre société. Quels aspects fiscaux devez-vous prendre en compte ? Quel impact ont différentes formes de placement sur l’imposition des plus-values, la déduction des intérêts notionnels et les taux réduits de l’impôt des sociétés ? Quelles sont les options intéressantes aujourd’hui si vous ne voulez courir aucun risque ou si vous voulez au contraire le faire (pour partie) ? Pourquoi est-il, en général, aussi intéressant sur le plan fiscal d’investir en actions au sein de votre société ? Plus...
DÉDUCTION DES INTÉRÊTS NOTIONNELS
Activité à l’étranger : quel impact sur la déduction des intérêts notionnels ?
Jusqu’il y a peu, vous deviez défalquer l’actif net d’un établissement stable étranger de la base de calcul de la déduction des intérêts notionnels (DIN). La Cour de justice européenne a condamné la Belgique à ce sujet et les règles ont été modifiées au 1er janvier. Qu’est-ce au juste qu’un établissement stable et quels en sont les avantages fiscaux ? Depuis ce changement légal, pouvez-vous aussi lui appliquer la DIN ? Quand n’est-ce de facto pas le cas ? Et est-il alors encore intéressant d’opérer avec un établissement stable ? Quels sont les avantages et inconvénients d’opérer avec une filiale étrangère ? Comment préserver la DIN de votre société opérationnelle belge si vous choisissez de constituer une filiale étrangère ? Plus...
DÉDUCTION POUR INVESTISSEMENT
A-t-elle aussi de quoi vous intéresser ?
La loi-programme du 26 décembre 2013 a réinstauré la déduction pour investissement «ordinaire». En quoi consiste-t-elle exactement ? Quelles en sont les règles ? Quelles en sont aussi les conditions et les limites ? Quels investissements entrent-ils, ou non, en ligne de compte ? La déduction pour investissement ne peut se cumuler avec la déduction des intérêts notionnels. Quand a-t-elle malgré tout de quoi vous intéresser ? Comment optimaliser l’avantage que vous en retirez ? Pouvez-vous la combiner avec la constitution d’une réserve d’investissement ? Qu’est-ce au juste que cette réserve ? Et quand cette combinaison est-elle une bonne stratégie ? Plus...
OPTIMALISATION DE FIN D’EXERCICE
Ne perdez pas une miette de vos intérêts notionnels déductibles !
Avec tout ce battage médiatique, on en arriverait presque à penser différemment, mais non, la déduction des intérêts notionnels est une façon tout à fait légale de payer moins d’impôt. Le gouvernement Di Rupo a abrogé le report des excédents de DIN : si vous vous retrouvez avec un tel excédent, il est perdu. De ce fait, il peut être parfois intéressant de viser, lors de la clôture de l’exercice comptable, à avoir plus de bénéfice imposable plutôt que moins. Qu’en est-il exactement ? Quelles pistes envisager de suivre pour augmenter, encore maintenant, le bénéfice de l’exercice comptable antérieur ? Et comment accroîtrez-vous la DIN du prochain exercice comptable ? Plus...
